Declaración de la Renta y cuentas bancarias en el extranjero: por qué cada vez más contribuyentes deben presentar el Modelo 720

En los últimos años ha cambiado mucho la forma de ahorrar e invertir. Cada vez más personas utilizan plataformas financieras digitales y bancos online con sede fuera de España como DEGIRO, Trade Republic o Revolut.

Son cómodas, rápidas, ofrecen buenas condiciones y permiten invertir o gestionar dinero desde el móvil en pocos minutos. El problema es que muchos usuarios desconocen que tener cuentas, inversiones o determinados saldos en entidades extranjeras puede generar obligaciones fiscales adicionales en España, especialmente relacionadas con el conocido Modelo 720.

Durante las últimas campañas de la Renta, Hacienda ha incrementado notablemente el control sobre este tipo de cuentas e inversiones internacionales. Esto ha provocado una entrada masiva de declaraciones con rendimientos procedentes del extranjero y numerosos requerimientos a contribuyentes que no sabían que debían informar sobre estos bienes.

En este artículo vamos a explicar de forma clara:

• Qué es el Modelo 720
• Quién está obligado a presentarlo
• Qué ocurre con plataformas como DEGIRO, Trade Republic o Revolut
• Qué datos revisa Hacienda
• Qué riesgos existen si no se declara correctamente
• Y cómo evitar errores que pueden acabar en sanciones o inspecciones fiscales

Por qué Hacienda está controlando más las cuentas en el extranjero

La digitalización financiera ha hecho que miles de personas en España tengan actualmente:

• cuentas bancarias fuera del país
• brokers internacionales
• plataformas de inversión extranjeras
• cuentas remuneradas en otros estados europeos
• criptomonedas en exchanges internacionales
• acciones o ETFs custodiados fuera de España

Muchos contribuyentes piensan que, al estar dentro de la Unión Europea, estas cuentas funcionan igual que una cuenta española a nivel fiscal. Pero no es exactamente así.

Aunque las entidades operen legalmente en Europa, si la cuenta o los activos están depositados en el extranjero, pueden existir obligaciones informativas ante Hacienda.

Y aquí entra en juego el Modelo 720.

Qué es el Modelo 720

El Modelo 720 es una declaración informativa sobre bienes y derechos situados en el extranjero.

No es un impuesto en sí mismo. Es decir, presentar el Modelo 720 no significa pagar directamente una cantidad. Su objetivo es informar a Hacienda de determinados bienes o activos que un residente fiscal español tiene fuera de España.

Este modelo se creó para luchar contra el fraude fiscal y la ocultación de patrimonio en el extranjero, aunque con el tiempo ha terminado afectando también a muchos pequeños ahorradores e inversores.

Qué bienes deben declararse en el Modelo 720

El modelo se divide en tres grandes bloques:

1. Cuentas bancarias en el extranjero

Incluye:

• cuentas corrientes
• cuentas de ahorro
• cuentas remuneradas
• depósitos bancarios

Aquí pueden entrar plataformas como:

• Revolut
• N26
• Wise
• Trade Republic (en determinados casos)

2. Valores, seguros y rentas depositados o gestionados fuera de España

Incluye:

• acciones
• ETFs
• fondos de inversión
• seguros de vida
• bonos
• participaciones

Aquí suele afectar especialmente a usuarios de brokers internacionales como:

• DEGIRO
• Interactive Brokers
• Trade Republic
• eToro
• Scalable Capital

3. Bienes inmuebles situados en el extranjero

Por ejemplo:

• viviendas
• apartamentos
• locales
• terrenos

Cuándo existe obligación de presentar el Modelo 720

La obligación aparece cuando el valor de alguno de los bloques anteriores supera los 50.000 euros.

Importante: el límite no es global. Se analiza por bloques.

Por ejemplo:

En este caso sí existiría obligación de declarar las cuentas bancarias.

El gran error: pensar que Hacienda no lo sabe

Muchos contribuyentes creen que estas plataformas no comunican información a España.

Pero actualmente existe un intercambio automático de información financiera entre países.

Hacienda recibe datos sobre:

• saldos bancarios
• titulares de cuentas
• rendimientos financieros
• dividendos
• intereses
• operaciones de inversión

Por eso cada vez son más frecuentes:

• requerimientos
• comprobaciones
• cruces automáticos de datos
• cartas informativas

¿Qué ocurre con Trade Republic, Revolut o DEGIRO?

Aquí es donde aparece gran parte de la confusión.

Revolut y cuentas bancarias extranjeras

Aunque muchos usuarios utilizan Revolut como una cuenta cotidiana, la realidad es que la entidad tiene residencia bancaria fuera de España.

Esto puede implicar:

• obligación de declarar rendimientos en la Renta
• obligación de informar en el Modelo 720 si se superan límites

Mucha gente no revisa los saldos medios anuales ni entiende dónde está realmente depositado el dinero.

Trade Republic y cuentas remuneradas

Trade Republic ha ganado muchísimos usuarios gracias a sus cuentas remuneradas y productos de inversión.

Pero fiscalmente pueden existir varias obligaciones:

• declarar intereses obtenidos
• declarar dividendos
• informar sobre inversiones en el extranjero
• analizar obligación del Modelo 720

Además, muchas veces el contribuyente no recibe la misma información fiscal clara que recibiría en un banco español tradicional.

DEGIRO y brokers internacionales

DEGIRO es probablemente uno de los casos más conocidos.

Al tratarse de un broker extranjero, muchos inversores españoles deben revisar:

• dónde están custodiados los activos
• el valor conjunto de las inversiones
• los dividendos cobrados
• las ventas de acciones
• la posible obligación del Modelo 720

También es frecuente que aparezcan errores en la declaración de la renta por no trasladar correctamente la información fiscal.

Rendimientos extranjeros y declaración de la renta

Otro aspecto importante es que no basta con presentar el Modelo 720.

Los rendimientos generados también deben incluirse correctamente en la declaración de la Renta.

Por ejemplo:

• intereses de cuentas remuneradas
• dividendos
• ganancias patrimoniales
• compraventa de acciones
• rendimientos financieros

Muchos contribuyentes piensan que, al no recibir borrador completo de Hacienda, no deben declararlo. Pero la obligación existe igualmente.

Problemas más frecuentes que estamos viendo en campaña de Renta

En los últimos años se repiten mucho estos casos:

Dividendos extranjeros no declarados

Muy habitual con brokers internacionales.

Ganancias patrimoniales mal calculadas

Especialmente en operaciones de compraventa de acciones o ETFs.

Doble imposición internacional

Muchos países retienen impuestos en origen y hay que aplicar correctamente las deducciones.

Usuarios que desconocen el Modelo 720

Personas que llevan años utilizando plataformas extranjeras sin saber que existía esta obligación informativa.

Errores por cambio de divisa

Operaciones en dólares u otras monedas mal convertidas a euros.

Qué pasa si no presento el Modelo 720

Aunque la normativa ha cambiado tras varias resoluciones europeas, sigue siendo una obligación muy importante.

No presentar correctamente el modelo puede derivar en:

• requerimientos
• comprobaciones tributarias
• sanciones
• inspecciones
• regularizaciones fiscales

Además, si Hacienda detecta bienes no declarados, puede iniciar procedimientos para analizar el origen de esos fondos.

¿Todas las personas con Revolut o Trade Republic tienen que presentar el Modelo 720?

No.

Aquí es importante aclarar algo: tener una cuenta extranjera no significa automáticamente tener obligación de presentar el modelo.

Todo depende de:

• saldos
• tipo de activos
• valor conjunto
• residencia fiscal
• titularidad
• rendimientos generados

Por eso es fundamental revisar cada caso de forma individual.

Cómo saber si estás obligado a presentarlo

Lo recomendable es analizar:

Saldos medios anuales

No solo el saldo puntual.

Valor de inversiones

Acciones, ETFs, fondos, etc.

Titularidad y cotitulares

Las cuentas compartidas también cuentan.

Información fiscal de la plataforma

Cada entidad trabaja de forma distinta.

La importancia de revisar la fiscalidad internacional antes de presentar la Renta

Cada vez más personas utilizan herramientas financieras globales sin ser conscientes de sus implicaciones fiscales.

Y el problema es que muchos errores no se detectan hasta años después.

Por eso es tan importante:

• revisar correctamente los datos fiscales
• comprobar obligaciones internacionales
• analizar el Modelo 720
• revisar dividendos y rendimientos
• evitar declaraciones incompletas

Cómo puede ayudarte una asesoría especializada

La fiscalidad internacional puede resultar compleja incluso para personas con conocimientos financieros.

Una asesoría especializada puede ayudarte a:

✔ revisar si existe obligación del Modelo 720
✔ declarar correctamente rendimientos extranjeros
✔ evitar errores en la Renta
✔ regularizar situaciones pendientes
✔ analizar inversiones internacionales
✔ aplicar correctamente convenios de doble imposición
✔ evitar sanciones futuras

Además, contar con asesoramiento profesional aporta tranquilidad y seguridad frente a Hacienda.

Conclusión

Las plataformas financieras internacionales han llegado para quedarse. Cada vez más personas utilizan bancos digitales, brokers extranjeros y cuentas remuneradas fuera de España.

El problema es que muchos contribuyentes siguen pensando que estas cuentas funcionan fiscalmente igual que una cuenta bancaria nacional, y eso puede generar errores importantes.

La campaña de la Renta está dejando claro que Hacienda controla cada vez más este tipo de activos y que las obligaciones informativas internacionales son una realidad que no conviene ignorar.

Si tienes cuentas, inversiones o rendimientos en entidades extranjeras y no sabes si debes presentar el Modelo 720 o cómo declarar correctamente esos ingresos, lo mejor es revisar tu caso cuanto antes.

Una revisión a tiempo puede evitar problemas futuros y ayudarte a cumplir correctamente con tus obligaciones fiscales sin pagar más de lo necesario.

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